Cryptomonnaies et Fiscalité
Dans le domaine dynamique des actifs numériques, l’excitation de voir votre portefeuille de crypto augmenter vous fait souvent fermer les yeux sur une réalité importante: chaque transaction, qu’il s’agisse d’un échange, d’une vente ou d’une dépense, pourrait déclencher un événement fiscal. Lorsque vous échangez du BTC contre ETH, convertissez la crypto en fiat ou utilisez Crypto pour payer dans un café, ces actions sont généralement considérées comme des événements imposables. Ils peuvent entraîner des gains en capital, des pertes de capital ou même une fiscalité, selon le pays dans lequel vous vivez.
Alors que les gouvernements du monde entier affinent leur réglementation fiscale de crypto – le traitement de la cryptographie en tant que propriété, actifs en capital ou revenu ordinaire – la conformité devient essentielle. Cet article décompose les bases: ce qui constitue un événement imposable, comment les gains et les pertes sont calculés, et pourquoi le suivi de chaque transaction est désormais crucial pour gérer votre style de vie cryptographique.
Malgré le fait que les politiques fiscales des crypto-monnaies à travers le monde varient et qu’il n’y a pratiquement pas d’universalité dans ce domaine, il y a une bonne quantité d’accord qu’un événement imposable est celui qui vous laisse un gain en capital ou une perte de capital. Si vous avez acheté une crypto-monnaie qui apprécie plus tard de valeur, vous avez fait des gains en capital: vous avez gagné quelque chose en utilisant l’argent que vous avez investi. Contrairement, si la crypto-monnaie que vous avez achetée a acheté des trempettes après votre achat, vous subissez une perte de capital. À l’inverse, vous paierez l’impôt sur le revenu si vous recevrez des paiements au lieu des services.
Événements imposables
Tout comme les différences flagrantes dans les taux d’imposition dans différents pays, la définition des événements imposables et non imposables diffère également. Dans quelques pays, la vente d’une crypto-monnaie pour Fiat dans le profit est imposable, mais négocier une crypto-monnaie pour un autre ne l’est pas. D’un autre côté, de nombreux pays ont également introduit des politiques pour imposer des impôts à ce dernier type de transactions. De plus, si vous recevez un paiement sous forme de crypto-monnaie et de l’interdiction, vos avoirs peuvent être soumis à la fiscalité.
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Vous pouvez également utiliser certaines crypto-monnaies pour acheter les produits d’utilisation quotidienne ou l’achat de biens et de services à partir desquels vous avez plus tard extrait les bénéfices. Dans ce cas, l’utilisation de crypto-monnaies vous entraîne sur l’orbite de la fiscalité. En dernier lieu, la crypto-monnaie que vous exploitez, ou obtenez via une certaine carte aérienne, est également soumise à la taxation.
Événements non imposables
Les événements non imposables sont ceux dans lesquels vous ne gagnez pas d’argent. L’achat d’une crypto-monnaie avec une monnaie fiduciaire comme USD, JPY, INR, PKR, etc. ne tombe pas dans la portée de la fiscalité, évidemment parce que vous n’avez encore rien gagné. Si vous donnez une crypto-monnaie à une organisation exonérée d’impôt, vous ne paierez aucune taxe. Offrir une crypto-monnaie dans une limite spécifiée fixée par un pays particulier n’est pas non plus un événement imposable. Enfin, si vous transférez des fonds d’un portefeuille à un autre, vous n’êtes pas tenu de payer la taxe à condition que vous possédiez les deux portefeuilles.
Comment les gouvernements obtiennent des données des contribuables
Les échanges de crypto sont généralement obligés de suivre les règles et règlements émis par les pays dans lesquels ils opèrent. Ils doivent coopérer avec les autorités fiscales afin de les aider à suivre les transactions cryptographiques. Comme dans toute autre classe d’actifs, un commerçant ou un investisseur de crypto-monnaies peut être pénalisé s’ils sont légalement reconnus coupables d’évasion fiscale. La vérification de la connaissance de votre client (KYC) sert cet objectif, à part beaucoup d’autres.
Les gouvernements utilisent des outils analytiques tels que la chaîne analyse pour suivre les activités de transaction de crypto-monnaie. Ils peuvent retracer les transactions de blockchain sur les échanges de crypto-monnaie réglementés et lier les activités aux portefeuilles personnels, en supprimant plusieurs couches pour lutter contre l’évasion fiscale.
Calcul de la taxe sur les crypto-monnaies
Étant un nouvel actif, la crypto-monnaie est toujours en cours d’évaluation en termes de création d’un investisseur ou d’un commerçant susceptible de payer ou d’exempter de payer des impôts. Des règles de plus en plus mises à jour sont introduites tous les deux jours. Par conséquent, la responsabilité de payer le bon montant d’impôts réside sur les épaules des investisseurs: ils doivent garder une trace honnête de leur bénéfice et une perte non réalisés et réalisés pour calculer avec précision les impôts.
L’impôt net payable dépend des gains ou des pertes globaux. Par exemple, vous investissez 500 $ dans une pièce avec une capitalisation boursière très faible, en espérant qu’il va sur la lune et que votre investissement multiplie de nombreux X. Cependant, la pièce commence à déverser et notre investissement est en baisse de 90%, ne vous laissant que avec 50 $. Cependant, vous avez également investi 9500 $ dans une pièce de marécage élevé, ce qui a apprécié 10% après l’avoir acheté, vous donnant un bénéfice d’une valeur de 950 $. Vous avez gagné 950 $ dans la dernière offre, mais vous avez perdu 450 $ dans le premier. Dans l’ensemble, vous avez réalisé 500 $ de bénéfices des deux investissements, 5% du capital total investi (10 000 $).
Services offerts par les échanges
Étant donné que le calcul devient de plus en plus compliqué lorsque les transactions sont effectuées à plusieurs reprises à des prix différents, les bilans principaux comme Binance offrent des services gratuits qui vous permettent de calculer les impôts à payer. Les outils vous facilitent généralement le suivi de vos transactions sur les échanges respectifs. L’évolution du logiciel de programmation d’applications (API) peut apporter la possibilité d’incorporer les données de divers échanges et de les modifier pour des calculs fiscaux exacts.
Le taux d’imposition
Le taux d’imposition diffère d’un pays à l’autre. Tout comme l’impôt sur le revenu ou l’impôt sur la richesse, si votre revenu ou votre bénéfice dans le cadre d’un seuil spécifié, vous ne payez aucune taxe. Le taux d’imposition sur la crypto augmente avec l’augmentation de la dalle de revenu. Si vous êtes un pigiste recevant votre salaire sous forme de crypto, vous paierez l’impôt sur le revenu. Si vous êtes un commerçant ou un investisseur, vous paierez l’impôt sur les gains en capital.
Résumé
En bref, les crypto-monnaies augmentent dans le filet fiscal par les gouvernements. Le taux d’imposition diffère en fonction de l’endroit dans lequel vous vivez. La collaboration due existe entre les autorités fiscales et les échanges de crypto pour garantir l’élimination fluide et transparente du service.
