Il n’y a que deux certitudes dans la vie, et il n’est pas nécessaire de les reformuler. Mais doivent-elles être révisées ? Ici, nous parlons d’impôts – pas de décès, qui est l’autre certitude, et qui ne peut pas être évitée avec un nouveau système. En ce qui concerne la fiscalité, il est possible de l’optimiser. Étant donné la manière dont les plus-values sont calculées dans la plupart des régions, il est judicieux d’éviter de liquider des actifs cryptographiques autant que possible, car cela peut déclencher un événement imposable.
En conservant vos actifs, bien que vous soyez toujours redevable d’impôts sur les rendements générés par ces actifs mis en jeu, vous ne serez pas imposé sur les actifs sous-jacents. Ceux-ci resteront exonérés d’impôt, du moins pour le moment, vous permettant de retarder une facture fiscale conséquente tout en profitant de la possibilité de conserver votre crypto plus longtemps.
Il existe de nombreuses raisons d’explorer le réinvestissement, depuis le soutien à la décentralisation des réseaux blockchain jusqu’à la collecte de belles récompenses de mise. Cependant, sur le plan de l’optimisation fiscale, il peut y avoir une raison encore plus convaincante d’explorer cet espace en pleine croissance. L’impôt ne peut peut-être pas être évité, mais si vous êtes astucieux, il peut être réduit, et c’est déjà un bon début. Voici comment cela se déroule.
Maîtriser la fiscalité de la cryptographie
Un conseil important avant de continuer : les réglementations fiscales appliquées à la cryptographie varient non seulement d’un pays à l’autre, mais parfois même d’une région à l’autre au sein d’un même pays. Pour cette raison, la stratégie suivante est uniquement une indication générale. Assurez-vous de consulter les lois fiscales qui vous concernent ou, de préférence, discutez-en avec votre conseiller fiscal. Espérons qu’il soit également bien informé en matière de crypto, vous évitant ainsi d’expliquer des concepts comme le jalonnement et le restaking.
Tout comme d’autres tâches redoutées, telles que le nettoyage du garage ou une visite chez le dentiste, le calcul des impôts sur la cryptographie est souvent une corvée que beaucoup ont tendance à remettre à plus tard. Bien que les outils de calcul des taxes cryptographiques aient considérablement simplifié ce qui était autrefois un processus complexe, il serait naïf de dire que faire ses impôts est une activité plaisante. Cependant, avec un peu de prévoyance, cela peut devenir moins stressant, surtout si vous conservez l’essentiel de votre valeur nette dans des protocoles de jalonnement.
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Avec le restaking, vous pouvez mettre en jeu des actifs comme l’ETH ou le BTC dans un protocole pour obtenir des récompenses supplémentaires tout en conservant le jeton sous-jacent. Sur Ethereum, par exemple, EigenLayer permet le restaking en utilisant des ETH jalonnés ou des dérivés de jalonnement liquide (LSD) tels que stETH ou rETH sur plusieurs réseaux. Mantle, un réseau Ethereum de couche 2, utilise le restaking d’EigenLayer pour sécuriser ses opérations de cumul.
Sur Bitcoin, le restaking est également en plein essor grâce aux protocoles construits sur Babylon, la principale couche de jalonnement décentralisée de BTC. SatLayer, parmi les premiers protocoles de restaking construits sur Babylon, permet aux utilisateurs de miser leurs BTC et de recevoir des récompenses pour avoir contribué à la sécurisation d’autres réseaux.
Avec le potentiel immense à débloquer des milliards de dollars de capital non utilisé sur Bitcoin, et le large éventail de réseaux (y compris EVM) qui peuvent potentiellement être jalonnés grâce à cet actif cryptographique robuste, il est évident que le réinvestissement du Bitcoin sera colossal. Cependant, cela nous ramène à la question fiscale.
Comprendre comment le restaking est traité par la législation fiscale peut faire la différence entre un impôt modeste et une facture fiscale exorbitante. Bien que le restaking soit exonéré d’impôt, le faire ne déclenche pas une obligation fiscale sur les actifs sous-jacents, mais seulement sur les plus-values, qui sont généralement moins élevées et différées. Mais comment cela fonctionne-t-il en pratique ?
Restaker la crypto : maximiser les gains tout en réduisant les impôts
D’un point de vue fiscal, la différence entre le staking et le restaking est minime : le processus de base reste le même, que vous jalonniez un actif L1 natif – tel que l’ETH – ou un LST secondaire, comme le stETH. Dans tous les cas, le résultat est identique pour les autorités fiscales : vous conservez le jeton sous-jacent, tout en bénéficiant d’une appréciation potentielle de son prix et en accumulant des récompenses supplémentaires.
Ce sont exclusivement ces récompenses qui seront imposables au cours de l’année civile. Il est facile de comprendre qu’une taxe de 30 % sur 10 000 $ de récompenses de restaking sera beaucoup moins pénible qu’une taxe de 30 % sur 100 000 $ d’actifs sous-jacents.
Le restaking améliore généralement vos avoirs en vous apportant des jetons supplémentaires, ce qui peut entraîner des gains cumulés au fil du temps. Toutefois, le traitement fiscal de ces récompenses est crucial. Aux États-Unis, par exemple, si les récompenses de mise sont considérées comme un revenu imposable lorsqu’elles sont reçues, vous devrez payer des impôts l’année où vous les gagnez. Plus tard, si vous vendez ces récompenses pour réaliser un profit, vous serez également imposé sur les plus-values. Au Royaume-Uni, si ces récompenses sont traitées comme un revenu, elles peuvent être imposées selon votre tranche de revenu, mais toute appréciation supplémentaire lors de la vente sera soumise à l’impôt sur les plus-values.
Retarder, différer
L’un des principaux leviers dont disposent les détenteurs de crypto pour gérer leur obligation fiscale est de ne pas vendre prématurément leurs actifs cryptographiques. Le restaking peut être une stratégie puissante pour les investisseurs souhaitant développer leurs portefeuilles sans subir de fréquents événements fiscaux. En jalonnant des jetons comme le BTC ou l’ETH, vous restez exposé à une appréciation potentielle des prix tout en accumulant des récompenses supplémentaires.
Dans de nombreuses juridictions, vous n’êtes pas redevable de l’impôt sur les plus-values tant que vous ne cédez pas l’actif. En conservant vos jetons, vous retardez ainsi le moment où l’impôt sur les plus-values est déclenché. D’un point de vue fiscal, c’est un argument fort en faveur du restaking, car cela vous permet de différer vos obligations fiscales. Cela signifie que vous gardez plus d’argent dans votre poche ou plus de crypto dans votre portefeuille, ce qui est toujours un avantage.
Avertissement : cet article est fourni à titre informatif uniquement. Il n’est pas proposé ni destiné à servir de conseil juridique, fiscal, d’investissement, financier ou autre.
Résumé : Cet article explore les implications fiscales du staking et du restaking dans la cryptographie. Il met en lumière l’importance de conserver les actifs pour minimiser les événements d’imposition et retarder la facture fiscale. En étudiant comment les récompenses de staking sont traitées par les autorités fiscales, les investisseurs peuvent optimiser leurs revenus tout en évitant des pénalités fiscales importantes. En fin de compte, comprendre ces aspects peut offrir des opportunités de maximiser les gains tout en réduisant les obligations fiscales.
