En février, le Nigéria a engagé des poursuites contre Binance pour des taxes impayées et a introduit de nouvelles taxes sur les crypto-monnaies afin de revitaliser son économie en difficulté, mais ces mesures pourraient ne pas produire les résultats escomptés.
Selon Citigroup, le Nigéria, classé 53e plus grande économie mondiale, a connu la plus forte croissance moyenne de son PIB entre 2010 et 2050. Cependant, le développement économique du pays a stagné ces dernières années, incitant le gouvernement à adopter d’importantes réformes fiscales et un cadre pour le salaire minimum, entre autres.
Le gouvernement nigérian affirme que la régulation des échanges de crypto non contrôlés comme Binance pourrait générer plus de 81 milliards de dollars pour ses finances publiques, notamment en instaurant une taxe sur les transactions de crypto-monnaie.
Cependant, Nic Puckrin, fondateur du Bureau des pièces, estime que cette taxe ne résoudra pas les problèmes : « Le Nigéria possède l’un des plus grands marchés de vente au détail P2P. Les importateurs se tournent souvent vers la crypto-monnaie pour faire face à la volatilité du NGN. Cela rendra la collecte des taxes très difficile. »
Prévisions du PIB du Nigéria jusqu’en 2029. Source: Homme d’État.
La corruption au Nigéria obstrue la fiscalité des cryptomonnaies
Le Nigéria, qui possède le plus grand marché de crypto-monnaies d’Afrique, voit 22 % de sa population (environ 47 millions de personnes) détenir ou utiliser des actifs numériques. Depuis que le pays a levé son interdiction des monnaies numériques en 2021, le gouvernement a rapidement répondu à l’engouement croissant pour les cryptomonnaies.
La Securities and Exchange Commission du Nigéria (SEC) a émis des règlements sur les actifs numériques en 2022, reconnaissant la crypto comme un titre et fournissant des directives pour les échanges et les déposants.
Le gouvernement semble déterminé à capter les revenus issus des transactions de crypto-monnaie, ayant récemment engagé des procédures contre Binance pour exiger 81,5 milliards de dollars en dommages économiques qu’elle prétend avoir subis à cause des opérations de l’échange dans le pays, ainsi que 2 milliards de dollars en taxes.
La politique nationale sur la blockchain du gouvernement pour 2023 vise à intégrer la blockchain dans les services publics, signalant une intention à long terme d’aligner la fiscalité avec les activités liées aux crypto-monnaies. L’encaira du CBN, le premier CBDC d’Afrique, ainsi que des startups fintech telles que Flutterswave et Chipper Cash, ont contribué à améliorer l’inclusion financière dans le pays, atteignant 64 % des adultes en 2023.
Maksym Sakharov, co-fondateur et membre du conseil d’administration de WEFI, déclare :
« Les régulateurs nigérians comprennent le rôle stratégique du pays dans l’industrie globale des crypto-monnaies. En tant que plus grande économie d’Afrique, et avec le plus haut niveau d’adoption des cryptos, il semble économiquement prometteur de considérer la taxation des transactions de crypto. »
Cependant, il ajoute : « Le pays est réputé pour sa mauvaise mise en œuvre des politiques de marché, ce qui pourrait nuire à l’efficacité de cette initiative. » Bien que le Nigéria montre ainsi une volonté de s’engager dans une fiscalité sur les transactions, sa capacité de mise en œuvre est souvent compromise par une forte corruption.
Les Nigérians préfèrent généralement les plateformes de trading P2P pour contourner les effets de la dépréciation de leur monnaie et de l’inflation élevée. Malgré le niveau élevé d’adoption de la crypto, cela n’a pas entraîné une croissance significative du PIB, mais a tout de même soutenu l’économie numérique du Nigéria, qui a contribué à hauteur de 18,4 % au PIB au quatrième trimestre 2023.
Prévisions d’inflation pour le Nigéria jusqu’en 2029. Source: Homme d’État.
Proposition de taxe sur les crypto-monnaies
Selon la Banque mondiale, le rapport fiscal/PIB du Nigéria fait partie des plus bas au monde, s’élevant à seulement 6 %. Le Federal Inland Revenue Service (FIRS) du Nigéria a déclaré avoir collecté l’équivalent de 10,1 billions de nairas (12,7 milliards de dollars) en 2022, bien que seulement 12 % de la population active contribue aux recettes fiscales officielles. Les recettes proviennent principalement de la TVA et des impôts sur les sociétés, tandis que la conformité à l’impôt sur le revenu des particuliers reste faible.
Avec seulement 9 % des 70 millions d’adultes imposables du Nigéria réglant leur impôt sur le revenu en 2022, l’introduction d’une taxation sur les transactions de crypto-monnaie pourrait avoir un objectif sous-jacent : capter des impôts dans le vastes secteurs informel et non bancarisé. Ce dernier représente 65 % du PIB nigérian et opère essentiellement hors du contrôle fiscal du gouvernement.
Maksym ajoute : « Bien que l’imposition des cryptos soit une avancée sensible, de nombreux commerçants ont perdu confiance envers le gouvernement et pourraient chercher à échapper à l’impôt. Avec Binance, le plus grand échange, qui n’est pas entièrement opérationnel dans le pays, les utilisateurs ont développé une plateforme P2P et OTC prospère pour leurs transactions. »
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Avec 45 % des adultes nigérians non bancarisés et 35 % utilisant la crypto pour les envois de fonds et les économies, la taxation des transactions de crypto-monnaie serait une tentative manifeste d’intégrer l’économie informelle. L’impôt proposé sur les gains en capital de 0,5 à 1 % et la TVA de 10 % sur les échanges pourraient générer jusqu’à 200 milliards de nairas (environ 250 millions de dollars) par an.
Cependant, les utilisateurs de crypto pourraient se détourner vers des plateformes P2P non régulées pour éviter l’imposition, compromettant ainsi la conformité. Nic Puckrin prédit des difficultés pour le gouvernement dans la perception des impôts :
« Avec un écosystème P2P florissant au Nigéria, si les utilisateurs souhaitent éviter les frais des échanges centralisés, ils chercheront simplement à se retirer de ces plateformes. Je ne pense pas non plus que le gouvernement ait les ressources nécessaires pour imposer ces mesures ou identifier ceux qui refusent de se conformer. »
La proposition de taxation des cryptomonnaies au Nigéria s’inscrit dans une dynamique plus large d’intégration des économies numériques et informelles, face aux pressions budgétaires. Le succès de cette démarche reposera sur un équilibre entre régulation et innovation, ainsi que sur l’assurance de la conformité.
Une fiscalité excessive pourrait freiner l’adoption des cryptomonnaies, tandis qu’une politique bien pensée et mise en œuvre correctement pourrait élargir les recettes fiscales du pays et favoriser une inclusion financière plus approfondie.
Le Nigéria pourrait améliorer son application de la loi en adoptant des outils d’analyse des transactions sur blockchain. Par exemple, l’Inde a collaboré avec une société spécialisée dans la chaîne de blocs pour l’intégrer comme outil de traçage des transactions imposables. Les récentes directives aux prestataires de services d’actifs virtuels (PSAV) au Nigéria sont déjà en phase avec les recommandations du GAFI, permettant une meilleure surveillance des échanges formels.
Des initiatives anti-corruption, comme la numérisation des processus fiscaux et le renforcement du mandat de la Commission des délits économiques et financiers (EFCC), pourraient contribuer à réduire les fuites fiscales. Le mandat de l’EFFC indique qu’il vise à soutenir l’objectif du Nigéria de devenir un pays libre de crimes économiques et financiers. En alliant des mesures de transparence technologique et l’éducation publique sur les avantages fiscaux, le Nigéria peut progressivement améliorer la confiance et la conformité au sein de son économie cryptographique.
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Source: https://cointelegraph.com/news/nigeria-crypto-tax-venue?utm_source=rss_feed&utm_medium=feed&utm_campaign=rss_partner_inbound
Résumé : Le Nigéria tente de réguler le marché des cryptomonnaies et d’augmenter ses revenus fiscaux en poursuivant Binance et en introduisant de nouvelles taxes sur les transactions cryptographiques. Malgré le potentiel de génération de revenus, des défis de mise en œuvre liés à la corruption et à la forte utilisation des plateformes P2P par les Nigérians pourraient entraver ces efforts. La proposition de taxation s’inscrit dans une stratégie visant à intégrer l’économie informelle, tout en soulignant la nécessité d’un équilibre entre une régulation efficace et l’innovation.
